Операція "Конверт"

Джерело: "День"

Оперативники податкової міліції і працівники її підрозділів по боротьбі з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом, а також співробітники прокуратури в квітні викрили один з найпотужніших центрів конвертацій. Нелегальний бізнес діяв під патронатом організованого злочинного угрупування, що складалося з жителів Житомирської області і жителів столиці. Тіньовики створили мережу з декількох десятків "фіктивних" фірм, зареєстрованих на підставних осіб житомирян, які за грошову винагороду у розмірі $100-500 отримували статус приватних підприємців і реєстрували фірми в Києві. Через розрахункові рахунки цих фірм і спрямовувалися грошові потоки клієнтів "конверта", яким надавався широкий спектр злочинних послуг :легалізація засобів, отриманих шляхом розкрадання активів підприємств державної форми власності, штучне формування податкового кредиту з податку на додану вартість і завищення витрат підприємства. За два роки діяльності організованого злочинного угрупування загальні об'єми незаконної конвертації перевищили 200 мільйонів гривен.

Діяльність лиходіїв була глибоко законспірованою. У окремому прихованому офісі в Києві від імені фіктивних і транзитних підприємств оформлялися супровідні документи для клієнтів, а також документація по реєстрації фіктивних фірм. Тут же готувалися документи прикриття для термінового закриття цих фірм і зняття з обліку приватних підприємців після завершення їх використання в схемі конвертації. У офісі знаходилася комп'ютерна техніка з системою клієнт - банк, що використалася для проведення операцій по перерахуванню коштів.У окремих сейфах зберігалася готівка, яка доставлялася кур'єрами центру конвертації. Після отримання готівки і її транспортування в офіс бухгалтерами центру конвертації засобу розподілялися між замовниками і готувалися бухгалтерські документи - податкові накладні, акти виконаних робіт і тому подібне. Коли супровідна документація була готова, формувалися окремі пакети для кожного клієнта, які разом з готівкою доставлялися кур'єрами центру конвертації представникам замовників.

В ході обшуків виявлені і вилучені 300 тисяч гривен, 43 тисячі дол.885 євро, векселі фіктивних підприємств на загальну суму більше 50 мільйонів гривен, шість друку і бланки з відбитками друку підприємств, що мають ознаки фіктивності, більше 25 системних блоків з тіньовою бухгалтерією фігурантів, первинні фінансово - бухгалтерські документи, що підтверджують злочинну діяльність, комп'ютерна і офісна техніка, пакети документів по зняттю готівки з каси, компакт-диск - диски з інформацією.

В даний момент організатори злочинного угрупування затримані, на рахунки центру конвертації накладений арешт. Встановлюється повне коло осіб, задіяних в злочинному бізнесі.

25 центрів конвертацій в різних регіонах України розкрила тільки за останні півмісяця під час проведення операції "Конверт" податкова міліція України. За свідченням податкових експертів, незаконна конвертація засобів є найприбутковішим і поширенішим видом нелегального бізнесу.Причому відповідні послуги виявляються як структурам організованої злочинності, так і цілком респектабельним підприємствам, посадовці яких таким чином ухиляються від сплати податків.

Як наслідок - доходи, отримані злочинним шляхом, проникають в легальну економіку і призводять до її криміналізації. Це явище створює загрозу не лише національній економічній безпеці, але і економіці, і безпеці всього світу. Розплутуючи хитромудрі схеми, використовувані злочинцями, податківці тим самим примушують злочинців винаходити нові і нові способи незаконного збагачення. Але правоохоронці теж удосконалюють методику викриття злочинів і сьогодні мають у своєму розпорядженні справжній арсенал засобів для відвертання розкрадання державної казни і тінізації економіки.Останнім часом податкова міліція відійшла від практики контролю за малим бізнесом і зосередила головну увагу на багатомільйонних угодах. Це дозволяє попереджати ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Левова частка незаконно зароблених грошей потрапляє в тінь саме через центри конвертацій. Тому для профілактики їх створення, а також викриття і припинення діяльності суб'єктів підприємництва з ознаками фіктивності податкові органи направляють свої зусилля не лише на виявлення окремих фірм, а головним чином на встановлення осіб або цілих злочинних груп, що зробили процеси створення і функціонування "фіктивних" суб'єктів підприємницької діяльності своїм бізнесом.

Тільки у квітні податкова міліція виявила 25 центрів конвертацій і викрила 352 фірми з ознаками фіктивності(за січень - березень 92 центри конвертацій і 1345 фіктивних фірм).За перший квартал до держбюджету з "конвертаторов" стягнуті близько 10 мільйонів гривен і накладений арешт на 15 мільйонів гривен.

Так співробітники управління податкової міліції ДПА в Полтавській області припинили діяльність потужного тіньового центру "конвертації" міжрегіонального характеру, що діяв під прикриттям одного з приватних підприємств м. Кременчук. Фактичним власником вказаного суб'єкта господарювання, а також ряду інших аналогічних фіктивних господарських структур, зареєстрованих на підставних людей в різних регіонах України, виявився 46 - літній місцевий житель, який кілька років тому вже притягувався до кримінальної відповідальності за злочини, пов'язані з ухиленням від сплати податків, і до сьогоднішнього дня ще не відбув покарання, призначеного судом.

Як з'ясувалося, організатор і координатор "тіньових" фінансових угод підтримував тісні відносини з багатьма суб'єктами господарської діяльності, регулярно надаючи їм послуги з конвертації безготівкових засобів в готівку або ж з їх "транзиту" через розрахункові рахунки підконтрольних фірм з метою мінімізації ними своїх податкових зобов'язань. Діючи за відпрацьованою схемою, "конвертатор" спочатку обумовлював з контрагентами характер тієї або іншої операції, шляхи її проведення по бухгалтерському і податковому обліку, умови передачі відповідних пакетів первинних документів, необхідних для вуалювання і легалізації незаконних дій, а також - відповідний відсоток, належний йому за зроблені "послуги".

Надалі до справи залучалася його племінниця, яка номінально вважалася власником "базового" підприємства і виконувала роль кур'єра, замовляючи і отримуючи проконвертовану грошову масу в регіональній філії однієї з банківських структур.

Край незаконної діяльності злочинного конгломерату був покладений безпосередньо у момент проведення фінансовими аферистами чергової угоди по отриманню готівки "тіньового" походження на загальну суму більше півмільйона гривен. Проводячи подальшу перевірку, податківці виявили в невеликій кімнаті на території одного з місцевих підприємств, що служила "офісом" одночасно для двох суб'єктів господарювання, що входили в цю незаконну структуру, друк, засновницькі і бухгалтерські документи ряду підприємств, а також декілька сотень тисяч гривен і значну суму валютних коштів "тіньового" походження.

Зараз організатор незаконної структури конвертації затриманий. Слідчі податкової міліції інкримінують йому скоєння тяжкого злочину("Ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах"). Слідчі дії, спрямовані на встановлення усіх фігурантів, причетних до вказаних нелегальних угод і відшкодування нанесених ними збитків державі, тривають.

У Кривому Ріг(Дніпропетровська область) працівники податкової міліції також припинили діяльність центру конвертації. Організували його двоє місцевих жителів, які упродовж 2007-2008 років через рахунки приватних підприємців, підконтрольних центру, незаконно перевели в готівку більше 60 мільйонів гривен. Встановлено, що організатори для прикриття незаконної діяльності центру оформляли "липові" документи з придбання будівельних матеріалів.Грошові кошти, що поступали на рахунки підконтрольних підприємств в якості плати за будівельні матеріали, організатори отримували готівкою по чекових книжках.

Прокуратурою Кривого Ріг по матеріалах податківців було порушено кримінальну справу відносно організатора центру конвертації. Під час проведення оперативно - слідчих дій співробітниками податкової міліції була розроблена оперативна комбінація по затриманню злочинної групи і знешкодженню центру конвертації. Для цього було одночасно влаштовано чотири обшуки за місцем розташування офісу цього центру і проживання організатора і співучасників.В результаті виявлені і вилучені більше 480 тисяч гривен готівкою, 20 тисяч доларів і більше 10 тисяч євро, дев'ять друку фірм з ознаками фіктивності, системний блок, на жорсткому диску якого зберігалася податкова звітність вищезгаданих приватних підприємців, а також 20 чекових книжок підприємств, більше сотні незаповнених бланків з відбитками друку. В даний момент встановлюється круг клієнтів конвертаторов, ведеться слідство.

Ще один центр конвертації з великим обігом засобів був викритий в Києві. Нелегальну фінансову мережу організував 25 - літній киянин. За короткий час йому вдалося створити близько 10 фіктивних підприємств, зареєстрованих на підставних людей. А допомагав йому в цьому 31 - літній уродженець Латвії.

Під виглядом оплати неіснуючих товарів і послуг легальні комерційні підприємства відмивали тут приховані від оподаткування прибутки.Про серйозний розмах діяльності центру конвертації свідчить хоч би вилучена тіньова каса - біля $400 тисяч. До речі, вилучили її в машині кур'єра, який їздив не на звичайному, а на дорогому позашляховику "Порше Каен".

Підпільна структура розташувалася в декількох офісах і квартирах, конвертаторам, що належали. Під час затримання махінаторів оперативникам довелося одночасно діяти по декількох адресах, де були вилучені друк фіктивних підприємств і документація, що свідчила про протиправну діяльність. Зараз функціонери центру дають пояснення, а податківці здійснюють заходи по відшкодуванню нанесених державі збитків.